קרן (הכסף שהופקד)

מה זו קרן?

הקרן היא סכום הכסף שהופקד בפועל לחיסכון — כל ההפקדות והמתנות שנכנסו אליו לאורך הזמן. הקרן מובחנת מהרווח (התשואה) — הסכום הנוסף שנצבר מעל לכסף שהופקד.

למה זה חשוב בספארקיד?

ההבחנה בין קרן לרווח משמעותית בעיקר במיסוי. כשמושכים כסף מקופת גמל להשקעה, על הקרן עצמה (הסכומים שהופקדו) לא משלמים מס. מס רווחי ההון בשיעור 25% חל רק על הרווח הריאלי — כלומר על הרווח מעל לקרן, בניכוי האינפלציה.

דוגמה

הורה הפקיד לאורך השנים 40,000 ₪, והחיסכון צמח ל-55,000 ₪. הקרן היא 40,000 ₪ והרווח הוא 15,000 ₪. במשיכה הונית, המס יחושב על הרווח בלבד, ולא על הקרן.

מה חשוב לזכור

הקרן היא הכסף שהפקדתם, והוא שלכם ללא חיוב מס במשיכה. רק הרווח שנצבר מעל הקרן חייב במס, וגם זאת רק על החלק הריאלי שלו.

שאלות נפוצות

האם משלמים מס על הקרן? לא — על הסכומים שהופקדו לא משלמים מס; המס חל רק על הרווח. מה ההבדל בין קרן לצבירה? הקרן היא הכסף שהופקד; הצבירה היא הסך הכולל (קרן ותשואה) הקיים בקופה.