מס רווחי הון

מה זה מס רווחי הון?

מס רווחי הון הוא המס שמוטל על הרווח שנוצר על השקעה. בקופת גמל להשקעה, המס על הרווח הוא 25%, והוא מחושב על הרווח הריאלי בלבד — כלומר הרווח לאחר ניכוי האינפלציה. על הקרן עצמה (הסכומים שהופקדו) לא משלמים מס; המס חל רק על הרווח שנצבר.

מתי משלמים את המס?

בספארקיד, מס רווחי הון משולם רק בעת משיכה הונית — כלומר משיכת סכום חד-פעמי מהקופה. כלל זה חל בכל גיל, לפני גיל 60 ואחריו, על כל משיכה שאינה קצבה. כל עוד הכסף נשאר בקופה, לא משלמים מס, והרווחים ממשיכים לצמוח.

על מה בדיוק מחושב המס?

המס מחושב על הרווח הריאלי בלבד — הרווח שמעבר לאינפלציה. כך, אם חלק מהעלייה בערך הכסף נובע מהאינפלציה, החלק הזה אינו ממוסה, מה שמקטין את חבות המס. בנוסף, אם הקופה נמצאת בתשואה שלילית בעת המשיכה — לא ישולם מס כלל, מכיוון שלא נוצר רווח.

מה לא נחשב אירוע מס?

לא כל פעולה יוצרת חבות במס. שינוי מסלול השקעה בתוך הקופה פטור ממס רווחי הון וניתן לבצעו מספר פעמים ללא הגבלה. גם ניוד הקופה לבית השקעות אחר פטור ממס ואינו כרוך בקנסות. זאת בשונה מהשקעה עצמאית בניירות ערך, שבה כל מכירה נחשבת אירוע מס.

דוגמה מהחיים

הורים מושכים בגיל 18 את החיסכון שנצבר לבתם. הם משלמים מס רווחי הון של 25% — אך רק על הרווח הריאלי, ולא על הסכומים שהפקידו לאורך השנים. אם הם מושכים רק חלק מהכסף, ישולם מס יחסי על הרווח שנמשך בלבד.

מה חשוב לזכור

מס רווחי הון בקופת גמל להשקעה הוא 25%, מחושב על הרווח הריאלי בלבד (בניכוי אינפלציה), ומשולם רק בעת משיכה הונית — לא על הקרן ולא באופן שוטף. שינוי מסלול וניוד אינם אירוע מס. בתשואה שלילית בעת משיכה לא משולם מס. פטור מלא אפשרי רק דרך העברה לקרן פנסיה וקצבה לאחר גיל 60.

שאלות נפוצות

כמה מס משלמים על הרווח? 25% על הרווח הריאלי (לאחר ניכוי אינפלציה), בעת משיכה הונית. האם משלמים מס על הקרן? לא; רק על הרווח, לא על הסכומים שהופקדו. האם שינוי מסלול חייב במס? לא; שינוי מסלול וניוד פטורים ממס רווחי הון.