פטור ממס

מה זה פטור ממס?

פטור ממס הוא מצב שבו פעולה מסוימת אינה מחייבת תשלום מס, כולה או חלקה. בקופת גמל להשקעה חשוב להבחין בין פעולות שפטורות ממס לבין משיכה הונית, שעליה משלמים מס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי בלבד.

הפטור המלא היחיד: קצבה אחרי גיל 60

הדרך היחידה לקבל פטור מלא ממס רווחי הון בקופת גמל להשקעה היא להעביר את הכספים לקרן פנסיה ולבחור לקבל אותם כקצבה חודשית לאחר גיל 60. הקצבה פטורה ממס לחלוטין — כולל הרווחים. חשוב לדעת שלא קיים מנגנון למשיכת קצבה ישירות מקופת גמל להשקעה, ולשם כך נדרשת העברה לקרן פנסיה.

פעולות נוספות שפטורות ממס

שתי פעולות נפוצות פטורות ממס רווחי הון בתוך הקופה: שינוי מסלול השקעה — אפשר לעבור בין מסלולים מספר פעמים ללא הגבלה ובלי מס; וניוד הקופה לבית השקעות אחר — פטור ממס ואינו כרוך בקנסות. כך אפשר לנהל את ההשקעה בגמישות בלי שכל פעולה תחויב במס.

מה לא פטור?

משיכה הונית (סכום חד-פעמי) אינה פטורה ממס — בכל גיל, כל עוד אינה קצבה — ועליה משלמים 25% על הרווח הריאלי. עם זאת, אם בעת המשיכה הקופה נמצאת בתשואה שלילית ואין רווח, לא ישולם מס.

דוגמה מהחיים

הורה ששינה מסלול השקעה מספר פעמים לאורך השנים לא שילם מס על אף אחד מהמעברים — שינוי מסלול פטור ממס. לעומת זאת, כשבתו תמשוך את הכסף בגיל 18 כסכום חד-פעמי, היא תשלם מס רווחי הון על הרווח הריאלי, מכיוון שמשיכה הונית אינה פטורה.

מה חשוב לזכור

בקופת גמל להשקעה, הפטור המלא היחיד ממס רווחי הון הוא דרך העברה לקרן פנסיה וקצבה לאחר גיל 60. שינוי מסלול וניוד פטורים ממס. משיכה הונית אינה פטורה (25% על הרווח הריאלי), אך בתשואה שלילית לא משולם מס. אין משיכת קצבה ישירות מהקופה.

שאלות נפוצות

מתי יש פטור מלא ממס? רק בהעברה לקרן פנסיה וקבלת קצבה חודשית לאחר גיל 60. האם שינוי מסלול וניוד פטורים? כן; שניהם פטורים ממס רווחי הון. האם משיכה רגילה פטורה? לא; משיכה הונית חייבת 25% על הרווח הריאלי, אלא אם הקופה בתשואה שלילית.