רווח הון

מה זה רווח הון?

רווח הון הוא הרווח שנוצר על ההשקעה — ההפרש בין הסכום שהפקדתם (הקרן) לבין שווי החיסכון בעת המשיכה. בחיסכון לילדים, הרווח הזה הוא פרי התשואה שנצברה לאורך השנים, והוא זה שחייב במס בעת משיכה.

מס רווחי הון בקופת גמל להשקעה

כל משיכה הונית (משיכת סכום חד-פעמי) חייבת במס רווחי הון של 25%. המס מחושב על הרווח הריאלי בלבד — כלומר הרווח לאחר ניכוי האינפלציה. על הקרן עצמה (הסכומים שהופקדו) לא משלמים מס. כלל זה חל בכל גיל — לפני גיל 60 ואחריו — על כל משיכה שאינה קצבה.

מתי יש פטור ממס?

פטור מלא ממס רווחי הון אפשרי רק באמצעות העברת הכספים לקרן פנסיה ומשיכתם כקצבה חודשית לאחר גיל 60 — הקצבה פטורה ממס לחלוטין, כולל הרווחים. חשוב לדעת שלא קיים מנגנון למשיכת קצבה ישירות מקופת גמל להשקעה — לשם כך נדרשת העברה לקרן פנסיה.

מה לא נחשב אירוע מס?

לא כל פעולה יוצרת חיוב במס רווחי הון. מעבר בין מסלולי השקעה בתוך הקופה פטור ממס רווחי הון, וגם ניוד הקופה לבית השקעות אחר פטור ממס ואינו כרוך בקנסות. בנוסף, אם הקופה בתשואה שלילית בעת המשיכה — לא ישולם מס.

דוגמה מהחיים

הורים שמשכים בגיל 18 את החיסכון שנצבר לבתם נדרשים לשלם מס רווחי הון של 25% — אך רק על חלק הרווח הריאלי, לא על הסכומים שהופקדו. אם הם מושכים רק חלק מהכסף, ישולם מס יחסי על הרווח שנמשך בלבד.

מה חשוב לזכור

רווח הון הוא הרווח על ההשקעה. בקופת גמל להשקעה, מס רווחי הון של 25% מנוכה על הרווח הריאלי בעת משיכה הונית — לא על הקרן ולא שוטף. שינוי מסלול וניוד אינם אירועי מס, ופטור מלא אפשרי רק דרך קצבה מקרן פנסיה לאחר גיל 60.

שאלות נפוצות

כמה מס משלמים על הרווח? 25% על הרווח הריאלי (לאחר ניכוי אינפלציה), בעת משיכה הונית. האם משלמים מס על הקרן? לא; על הסכומים שהופקדו לא משלמים מס, רק על הרווח. האם שינוי מסלול או ניוד חייבים במס? לא; שניהם פטורים ממס רווחי הון.